Bouppteckning – steg för steg

Steg 1: fastställ personkretsen

Dödsbodelägare och efterarvingar måste identifieras korrekt. Dödsfallsintyg med släktutredning är ett startunderlag, men testamente och tidigare bouppteckningar kan förändra bilden.

Dokumentera hur varje person kallas. Den som inte deltar ska ändå ha fått korrekt kallelse enligt reglerna.

• Efterlevande make, maka eller sambo där bodelning är aktuell.
• Arvingar enligt arvsordningen.
• Universella testamentstagare.
• Efterarvingar och ställföreträdare.

Steg 2: värdera per dödsdagen

Begär bankintyg, lån, värdepapper, fastighetsuppgifter, fordon, försäkringar och andra tillgångar och skulder med rätt värdedag. Efterlevandes uppgifter kan också behöva redovisas enligt reglerna.

Spara beräkningsunderlag. För lösöre används inte automatiskt nypris; ta hjälp när värdet är svårt eller tvistigt.

• Konton, kontanter och värdepapper.
• Fastighet, bostadsrätt och fordon.
• Fordringar, företag och digitala tillgångar.
• Lån, skatt, fakturor och begravningskostnad.

Steg 3: håll förrättningen

Bouppgivaren lämnar uppgifter om boet och två förrättningsmän intygar enligt formkraven. De ska kunna agera med den oberoende roll som krävs.

Förrättningen kan genomföras på olika praktiska sätt, men kallelse, närvaro och bevis behöver dokumenteras korrekt.

• Datum och plats eller mötesform.
• Närvarande och kallade personer.
• Bouppgivarens försäkran.
• Förrättningsmännens intyg och underskrifter.

Steg 4: skicka och komplettera

Skicka original och bilagor enligt Skatteverkets aktuella instruktion. Myndigheten kan begära komplettering innan registrering.

Den registrerade bouppteckningen används sedan hos bank och för arvskifte. Läs registreringen och kontrollera att inga senare fel har uppstått i kopiorna.

• Rätt blankett eller uppställning.
• Bestyrkt testamente och kallelsebevis där det krävs.
• Underskrifter på rätt ställen.
• Adress och kopior enligt aktuell instruktion.

Fortsättningen

Från första beskedet till nästa hållpunkt

Arbeta med en tidsgräns i taget. Myndigheter och banker har egna formella regler; guiden hjälper dig att hitta ordningen och frågorna.

Bouppteckningsmappen

Bocka av vad som gäller för just boet och dokumentera sådant som saknas.

• Dödsfallsintyg med släktutredning.
• Testamente, äktenskapsförord och tidigare bouppteckning.
• Saldon och skulder per dödsdagen.
• Värderingar och ägarunderlag.
• Kallelser, fullmakter och kontaktuppgifter.

Vanliga misstag – och vad du kan göra i stället